2023年2月23日至5月18日，柳州市审计局派出审计组，对柳州市城市管理行政执法局2022年度部门预算执行和决算草案情况开展了现场审计工作。根据《2022年度部门预算执行和决算草案情况的审计报告》（柳审社报〔2024〕1号），针对报告提出的问题，柳州市城市管理行政执法局认真开展审计整改工作，现将整改情况公告如下：

一、 高度重视，明确审计整改责任。

柳州市城市管理行政执法局高度重视，立即召开专题会议，研究和部署审计整改工作，为确保整改工作按时完成，成立了审计整改工作领导小组，并印发审计整改工作方案，方案要求要对照问题清单，明确审计整改责任，将整改任务层层落实，明确到人，切实做好审计整改工作，立行立改，确保审计反馈问题全面整改到位。

二、聚焦问题，审计整改落实到位。

（一）关于所属二层单位柳州市环境卫生管理处（以下简称市环卫处）违规结转社会保险费的问题

整改措施：市环卫处已将结转的部分社会保险费用于社会保险支出，截至2023年10月31日，剩余部分已全部上缴市财政局。市环卫处已严格执行有关财政资金管理制度规定，规范社会保险费的代扣行为。

（二）关于所属二层单位柳州市柳西环卫所应缴未缴非税收入的问题

整改措施：2023年4月26日，柳西环卫所已将应缴非税收入上缴市财政局。2023年5月起，柳西环卫所已按规定将应缴非税收入及时上缴。

（三）关于市环卫处项目资金结余超两年未清理的问题

整改措施：截至2023年8月31日，市环卫处已将超两年未清理项目资金上缴市财政局。市环卫处已严格按照《财政部关于进一步加强地方财政结余结转自建管理的通知》等文件要求，加强对结余资金的管理，切实提高财政资金使用效益。

（四）关于柳州市城市管理行政执法局未建立本单位预算绩效管理制度办法的问题

整改措施：2023年5月9日，柳州市城市管理行政执法局已制定印发《预算绩效管理办法》，办法包含事前预算绩效评估、预算绩效目标管理、预算绩效运行监控管理、预算绩效评价管理和预算绩效评价结果应用五个方面的内容，为全面推进预算绩效管理工作提供文件依据，进一步规范预算绩效管理。

（五）关于市环卫处固定资产账实不符的问题

整改措施：经市环卫处固定资产清查盘点，发现3项资产处于盘亏状态。截至2024年1月15日，市环卫处按要求办理资产报废手续，已在“行政事业单位资产管理信息系统”完成固定资产处置报废操作流程，并进行了资产报废账务处理调整。

（六）关于市环卫处“收取建筑垃圾处置费的成本”预算项目名称设置不合理的问题

整改措施：2024年2月，市财政局《关于批复2024年部门预算的通知》（柳财预〔2024〕1号），批复2024年部门预算，同意市环卫处修改项目名称，已批复为“城市建筑垃圾处置设施管理工作经费”。

三、举一反三，审计问题标本兼治。

柳州市城市管理行政执法局将以此次审计整改为契机，举一反三，避免同类问题再次发生。在今后的工作中着重加强以下三个方面的工作：

（一）组织清查，加强资产管理。严格按照《关于加强行政事业单位固定资产管理的通知）等文件规定，加强固定资产管理，每年定期组织开展固定资产清查盘点工作，确保固定资产账账、账实相符。并建立健全资产采购、使用、调拨、报废等管理程序手续，防止类似问题发生。

（二）优化项目，科学编制预算。根据单位实际情况的变化，做好预算项目滚动管理，定期清理到期执行完毕、已完成工作目标或不具备执行条件的项目，对继续执行和储备的项目应核对项目内容、实施期限等信息，确保符合项目实际。并提前谋划储备项目，及时完成项目立项可行论证，做到项目一经批准即可实施。

（三）建章立制，健全长效机制。建立健全单位内部管理制度，完善管理措施，进一步强化源头管理，强化制度执行，堵塞管理漏洞，切实堵住各领域各环节风险点，全面构建风险防控长效机制。

                         柳州市城市管理行政执法局

                             2024年3月11日